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《天山南北财经大学》 2013年
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银行反洗钱内部控制效率评价系统研究

周婧  
【摘要】:一、研讨背景。 随着经济的高效发展和国民经济形态的多极化,洗钱已经化为社会经济形态中不可回避的题材。贪污、诈骗、走私、黑社会、恐怖活动等严重违法都与洗钱成为紧密的上下游共生犯罪。她犯罪产生之公款存在掩饰、不说、窝藏、转换的念头。老大,该署违法本身危害着社会的公正、公平以及社会的平安稳定。从,洗钱本身所引发的经济活动以及资本流动具有主体性的特色,是影响国民经济稳定、正常向上之重点隐患。尤其在经济区域化进程中,洗钱者利用各国法律体制、党政体制上的差别,长此以往隐蔽,跨国界运行,服务性极强,对国际经济和国内经济的威胁性和破坏性也是前所未有之。之所以反洗钱已经化为国际社会高度重视并达成统一的重点实践领域。 在反洗钱实践中,国际社会、境内监管者逐渐意识到,反洗钱活动本身除了可以有效打击刑事犯罪行为,护卫经济、经济稳定,同时,他还是意识、遏制各种严重上游犯罪的得力手段。穿越反洗钱资金监测,既可以及时发现上游犯罪的可疑资金流动,同时还能减少、降低贪污、走私等违法造成的经济损失。在恐怖主义、核武器和普遍杀伤性武器扩散逐渐变成威胁社会安全的重点因素后,反洗钱活动也同时与打击恐怖融资和堤坝扩散融资密切关系,成为国家政局意志的着力点之一。 在表面宏观动力之推动下,表现洗钱资金流动的严重性领域——银行金融部门,英雄地变成反洗钱的前线阵地。民政部门为银行制定了总得遵循的反洗钱规则,包括建立制度、他家尽职调查、可疑交易监测和告诉、记录保存、活动培训等等。银行在表面监管的约束下按照规制履行法定反洗钱义务。银行反洗钱活动把理论解释为正外部性经济活动。基于公共利益说的外部性,要求监管等外部措施来保证反洗钱的社会供给。但是,历经实践后,银行反洗钱活动虽然得以实施,但实践效果并不尽如人意。银行总是消极的以应付监管为行动标准,导致集团内部资源和社会粮源之庞然大物浪费。在有关国际集团的指引下,银行反洗钱活动从“规则为资本”向“风险为资本”转移。风险为资本的反洗钱方法要求银行以风险识别、评估为基础,客观分配反洗钱资源,构建相应的支配系统和掌握措施,名将有限的电源重点纳入到洗钱风险高的园地,增长反洗钱工作效率,同时也促进银行整体内部控制活动的品质。银行反洗钱活动面临外部资金内生化的要求。 随着国际反洗钱监管日趋严格,银行因洗钱活动而面临的风险类型逐步清晰。除了传统的因欺诈等运动而导致的借鉴风险外,洗钱还导致银行面临更为严重的法规风险、声誉风险。末了可能导致挤兑和关闭。日前法国监管机构对银行的反洗钱调查事件可以见到,银行机构面临的反洗钱处罚成本直逼机构倒闭。2012年纽约州最高银行监管机构纽约州经济服务局(DFS)指控渣打银行涉嫌在近10年之日子内为英国客户隐瞒了大约6万笔神秘交易,涉及至少2500京瑞郎,渣打银行从中获得数洞瑞郎费用,涉嫌为英国银行洗钱。在对渣打银行东京分行出具的分管令中,DFS引人注目指责渣打银行精心策划骗局,并在伊德勤会计师事务所顾问团体的声援下,向监管部门隐瞒利用人民币清算为英国客户提供服务的实际。如果DFS对渣打银行的指控成立,该银行将把取消其在达累斯萨拉姆的银行牌照。渣打银行就指控与安哥拉经济服务局最终确定和解条款,开发3.4京瑞郎之罚款,并在伊莫斯科分行设立一名直接向金融局汇报的”合规监察员”。上述和解协议使渣打银行可以保留其经营牌照。除此之外,日前,阿塞拜疆司法部等部门还对包括汇丰控股、越南银行在内的其它银行进行反洗钱调查,把检察银行都有可能面临上亿之巨大罚款。面临严格的反洗钱监管环境,银行已经从风险控制角度研究反洗钱控制的国产化问题。反洗钱在银行中间逐步从操作层面、借鉴风险领域抽身,渐渐上升到高档管理层、居委会、店铺治理层面,并逐步成为渗透到一切银行管理框架的重点体系。 二、研讨目的。 基金论文在肯定银行反洗钱外部公共产品属性的基础上,基本分析挖掘银行反洗钱活动的里间控制属性。在明显属性后,基金论文认为银行只要树立合理的银行反洗钱内部控制系统就足以规避大部分之刑事犯罪风险。但难点也正是在于如何定义什么是客观的反洗钱内部控制系统。本文认为,增长银行反洗钱内部控制效率的首要在于整合银行风险控制资源,名将反洗钱嵌入银行整体内部控制系统中,副先前、事中、后展开任何的支配。在此基础上建立一套行之有效的评论系统,根据评价结果合理调整内部控制系统,以确保其娱乐性。 基于上述研究目的,基金论文借鉴内部控制理论在风险领域的腾飞成果ERM框架,为满足监管和银行自身的需要,构建银行反洗钱内部控制效率评价系统。风险控制效率体现在由集团公司战略性所决定的集团成立风险水平和因此而使用的支配措施的对待关系上。即风险高的集团应配备强化的支配措施,风险低的集团可以配备简化的支配措施。与银行战略相关的电源、初三、事务、税务、他家、上学能力等同样决定了银行所面临的刑事犯罪风险等级。银行应根据对本身风险的合理识别和评价,布局与其相适应的支配措施,该署艺术的合同程度就是银行反洗钱内部控制的频率。根据银行反洗钱内部控制效率评价过程和结果中反映出的消息能同时为反洗钱监管和银行中间管理提供决策依据。评估工作本身有利于系统、圆满、深入的反馈某一独立银行个体的反洗钱状态。穿越联合评价标准的集中评估结果还能反映一个区域银行业的反洗钱情况。穿越对反洗钱薄弱环节的剖析,可以有权威性的应用措施,改善和规范化政策、体质、体系、流程等重要设计,准确的增长反洗钱工作效率。 三、重大内容。 本文第一章主要介绍了论文的选题背景。穿越介绍洗钱及药业反洗钱的腾飞过程,引出本论文研究主题的系统性、迫切性和具体意义,并在此基础上提出研究目的、研讨思路和舆论的更新性。舆论第二章重点介绍了论文研究领域的文献情况。出于论文研究主题涉及反洗钱及其间控制两个较大的学术领域,各自独立的文献数量较多,但两者结合之研讨思路尚属新兴领域,之所以文献关联性较弱,且共同文献材料尚不足。舆论第三章是是对银行反洗钱活动属性的剖析,也是全书的争鸣基础。在建立银行反洗钱活动具有公共产品和其中控制双重属性的基础上,舆论重点阐述这两地方的争鸣基础,并引出构建银行反洗钱内部控制效率评价系统的需要。先后四章是借鉴企业内部控制理论在风险管理领域的腾飞成果—《集团风险管理—总体框架》(即ERM框架)圆满研究可以衡量银行洗钱风险特征及洗钱风险控制的指标,构建银行反洗钱内部控制效率评价二维指标体系。舆论第五章采用综合评价法建立了银行反洗钱内部控制效率评价模型。先后六章运用已成立之银行反洗钱内部控制效率评价系统对某银行进行评价,对评价结果进行应用和保管,检查模型的思想性、成立。先后七章根据评价模型建立、实操等研究环节积累的消息,构成反洗钱国际、境内发展状况等外部条件信息,总结了论文的研讨结论,并对评价模型的腾飞和健全提出建议和展望。 四、更新点。 基金论文的严重性创新点在于首先分析论证了银行反洗钱活动具有公共产品和其中控制双重属性,使得的贯彻了银行反洗钱活动内生管理的争鸣基础。从,借鉴ERM框架,构建评价洗钱风险与洗钱控制适应度的二维评价模型,使得的构建了“风险为资本”反洗钱原则下银行反洗钱活动的管制工具。先后三,构建了以企业目标为主干的刑事犯罪风险特征指标体系和以企业控制措施为主干的刑事犯罪风险控制指标体系,名将反洗钱复杂的多因素统一一定到里面控制效率评价的系统内,为反洗钱实践搭建了操作平台。末了统一了本国农业反洗钱的左右动因,以银行反洗钱效率体系为统一平台,综上所述利用评价信息,同时满足外部监管需求和其中管理要求。
【学位授予单位】:天山南北财经大学
【学位级别】:院士
【学位授予年份】:2013
【列入号】:F831.2

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